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Alguien en algún lugar sabía algo y se lo dijo a la gente adecuada. Suena muy vago, pero así es como empiezan la mayoría de las investigaciones. En 2021, la mayor de este tipo, los Papeles de Pandora, reveló cómo manejan el dinero los ricos, los poderosos y los corruptos. Pero, también arrojó luz sobre una situación tan compleja que encontrar una solución podría ser imposible. Así que, en este artículo, hablaremos de los Pandora Papers explicados desde su inicio.
"Seguir el dinero" define el periodismo de investigación. La frase se hizo popular tras el escándalo del Watergate. Pero seguir el dinero ha sido vital para descubrir quién está detrás de los negocios más turbios del mundo desde mucho antes de Nixon. El problema es que el poder, la codicia y la corrupción pueden barrer hasta el rastro más profundo.
Durante décadas, los periodistas han dedicado innumerables horas a "seguir el dinero". Un actor importante es el Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación (ICIJ). Se trata de una organización mundial que obtiene mucha información de mucha gente. Incluso tienen una pestaña de "filtración a nosotros" en su página de inicio.
El ICIJ está detrás de algunas de las investigaciones más importantes. Han publicado las filtraciones de Mauricio, los cables de China, los Papeles de Panamá y los Papeles de Pandora.
Además, el ICIJ no ha divulgado quién filtró la información a los Pandora Papers. Lo más probable es que nunca lo haga. Así que hablamos con un periodista de investigación anónimo para entender cómo funciona.
El ICIJ obtiene una pista, que es una pieza de información vital. Pueden ser correos electrónicos, registros, memorandos, informes de cumplimiento y registros de incorporación. Un grupo de investigadores toma esta filtración y la analiza para ver si es cierta o no.
Es entonces cuando comienza el trasiego. En primer lugar, los periodistas hacen una criba de todas las pistas posibles. Para ello, utilizan montones de bases de datos, como la Global Investigative Journalism Network y el Nieman Institute, por citar algunas. Estas bases de datos contienen fuentes verificadas que pueden relacionar a las personas a escala mundial.
Estoy resumiendo esto, pero puede llevar años verificar las filtraciones. Luego, una vez que confirman que toda la información es válida, es el momento de empezar a construir el informe. Y, ¿cuál es el objetivo de seguir el dinero?
Los ricos y los poderosos utilizan sociedades offshore para hacer que sus ganancias sean imposibles de rastrear. Se trata, pues, de un juego del gato y el ratón, en el que unos intentan, y consiguen, ocultar el dinero, mientras otros lo buscan.
El problema es que los Papeles de Pandora revelaron que es peor de lo que pensábamos. El ICIJ calcula que mover dinero para evitar impuestos hace que los gobiernos pierdan 800.000 millones de dólares al año.
No sabemos con exactitud cuándo empezó el ICIJ a obtener la información que dio lugar a muchas investigaciones. Pero sí sabemos que ha estado ocurriendo desde 2013, al menos.
Esta última filtración es la mayor de la historia. 11,9 millones de documentos, que suman casi 3 TB de información, cuentan la historia de cómo los ricos ocultan su riqueza, evitan pagar impuestos y, sí, blanquean dinero.
Durante años, la investigación de los Pandora Papers requirió el trabajo de 600 periodistas de 117 países. Revisaron los registros de 14 proveedores de servicios en el extranjero.
Lo que salió a la luz tiene implicaciones devastadoras. Pero, lo que es peor, es que el problema podría ser demasiado complicado de resolver.
Pensemos en ello como un mundo financiero secreto paralelo en el que los ricos y poderosos salvaguardan su riqueza.
Una forma de hacerlo es a través de cuentas en paraísos fiscales. Éstas se encuentran fuera del país que genera el dinero, en países con un impuesto de sociedades bajo o nulo. Pero, entonces, crean una red de sociedades tan compleja que es casi imposible de seguir. Hasta que hay una filtración, claro.
¿Quién hace esto? Grandes nombres. Los Pandora Papers incluyen a 35 jefes de Estado actuales y anteriores, 300 políticos y muchas celebridades de más de 90 países. Si quieres saber más sobre las personas implicadas, echa un vistazo al magnífico vídeo de Jake Tran sobre el tema.
En cuanto a Slidebean, quería hablar de cómo son los paraísos fiscales y cómo funcionan. Verás, las empresas offshore y los paraísos fiscales no son necesariamente ilegales o malos. Pero pueden serlo. La clave está en cómo los usa la gente.
No hay una definición universal de paraíso fiscal. Es más bien un conjunto de condiciones. En primer lugar, están los términos.
Un paraíso fiscal es un país, estado o lugar, que tiene un impuesto de sociedades mínimo o nulo. Por tanto, crear una empresa tiene un coste mínimo.
Además de los bajos o nulos impuestos, estos lugares tienen una serie de leyes y reglamentos que permiten el secreto. Así que la divulgación pública de las empresas que operan allí es limitada.
El término offshore viene del hecho de que está fuera del país de origen. Si genera dinero en Estados Unidos y lo lleva a las Islas Vírgenes Británicas, lo está sacando de la costa estadounidense. Pero no se deje engañar por el término. No tienen por qué ser islas o estar cerca de la costa.
De hecho, en algunos casos, no es necesario que estén fuera del país. Por ejemplo, los Papeles de Pandora revelaron que Estados Unidos es uno de los principales destinos de los paraísos fiscales. Algunos estados como Delaware tienen una legislación que facilita la creación de sociedades. Pero, hasta esta investigación, a Estados Unidos no le gustaba admitir que algunos estados eran paraísos fiscales.
Sin embargo, lo más típico es asociar los paraísos fiscales y las cuentas offshore con las islas del Caribe. Entonces, ¿dónde están estos paraísos fiscales? En todo el mundo, y éstos son sólo los más populares.
Además, hay otro factor crítico para estos paraísos fiscales. Estos lugares se consideran generalmente seguros, con democracias estables en la mayoría de los casos. Esto es clave, ya que no querrás tener tu dinero en un país en el que haya una guerra civil.
Algunos países y estados ni siquiera necesitan una presencia física para crear una sociedad. Con un correo electrónico o una llamada telefónica, está resuelto.
El ICIJ informa de que las Islas Caimán albergan unas 19.000 sociedades, de las cuales la mayoría son internacionales. Hay registros de un solo edificio que albergan cientos de corporaciones. Pero, como no hay necesidad de personal y operaciones, esto es legal.
Por último, hay que reconocerlo. La mayoría de los paraísos fiscales niegan serlo por razones de reputación. Pero una mayor presión internacional está obligando a estos países a tener menos secretos. Así, los paraísos fiscales como Suiza han perdido parte de su popularidad.
Pero los paraísos fiscales son sólo una parte de la ecuación.
Si un paraíso fiscal tiene un impuesto de sociedades bajo o nulo, entonces utilizarlo para crear una sociedad tiene mucho sentido. Ahí es donde entra en juego el término corporación ficticia. Como su nombre indica, es una corporación sin nada dentro de ella. No hay activos ni negocios significativos. Ahora, esto no es ilegal. De hecho, algunos startups pueden crearlas para tener una entidad con la que recaudar fondos o incluso salir a bolsa.
Las grandes empresas también las utilizan. Por ejemplo, Apple tiene entidades corporativas en Irlanda. Allí encuentra importantes ventajas fiscales en comparación con California, por ejemplo. Por lo tanto, no todos los que están en los Papeles de Pandora están haciendo algo ilegal. Las sociedades pantalla no son ilegales si la empresa es transparente al respecto. El problema es que hay tantos vacíos legales que algunos se aprovechan de ellos. Así que, veamos diferentes escenarios sobre cómo la gente podría utilizarlos.
Una empresa crea una empresa fantasma en un paraíso fiscal para disfrutar de códigos fiscales más laxos. Es así de sencillo. Apple lo hace y también muchas otras empresas. Todo lo que tienen que hacer es mantener los registros limpios y transparentes.
Ahora bien, imaginemos que alguien de Estados Unidos considera que el gobierno le grava demasiado. Así que crea una sociedad instrumental en las Islas Caimán o en las Islas Vírgenes Británicas.
Entonces, pueden canalizar sus ganancias a través de esa sociedad. Lo único que hace esa empresa fantasma es reclamar esas ganancias como propias para que la persona no tenga que declararlas como ingresos personales en Estados Unidos. Y, por lo tanto, pagan menos impuestos.
Como el paraíso fiscal también tiene menos impuestos, entonces es una ganancia para ellos. Además, con tanto secreto, nadie sabrá lo que posee esa corporación.
Los Papeles de Pandora revelaron algunos de los usos de estas sociedades. Por ejemplo, algunos las utilizaban para registrar propiedades, arte, inversiones y pertenencias antes de los divorcios para protegerlas. Por lo tanto, no es ilegal, pero no juega del todo con las reglas.
Entonces, algunos infringen la ley.
Tomemos un ejemplo de los Papeles de Pandora. Raffaele Amato era el jefe de un clan de la Camorra en Nápoles, que ganaba mucho dinero con el tráfico de drogas.
Pero también fue protagonista de una de las guerras mafiosas más sangrientas, en 2004 y 2005. Tiene doce asesinatos en su haber, y la contienda se saldó con al menos sesenta asesinatos.
Un tribunal italiano le declaró culpable de tráfico de drogas y armas, blanqueo de dinero y asociación con la mafia. Por ello, el gobierno italiano le despojó de más de 20 millones de euros en 2010.
El problema era que eso no era todo lo que tenían. Raffaele Amato aparecía en los Papeles de Pandora con una empresa fantasma. La utilizó para comprar propiedades en España momentos antes de huir de Italia. Aunque ahora está en la cárcel, la empresa sigue existiendo.
Así que, sí, a veces las empresas fantasma son estupendas para el blanqueo de dinero. Amato, y muchos otros, las utilizaron para comprar propiedades y otros activos para deshacerse del dinero ganado ilegalmente. Pero ahí es donde nos encontramos con un problema mayor.
Joe Biden prometió que EE.UU. lucharía contra este problema y contra la pérdida de ingresos por las cuentas en paraísos fiscales. Pero eso fue antes de que los Papeles de Pandora revelaran que Estados Unidos también puede ser un gran paraíso fiscal.
El ICIJ calcula que el dinero guardado en empresas offshore y en paraísos fiscales supera los 6 billones de dólares. Algunos expertos establecen un paralelismo con los esfuerzos financieros necesarios durante la pandemia de Covid.
Luego, hay otro fenómeno a considerar, algo llamado tocar fondo. Los paraísos fiscales ven los beneficios de sus condiciones. De lo contrario, serían más estrictos.
Imagine que la gente invierte su dinero en su país a voluntad. Se mueve mucho más que el dinero; se invierte con frecuencia, hay puestos de trabajo y estabilidad. Así que las naciones compiten por tocar fondo, con tipos más bajos.
Para contrarrestarlo, las siete naciones más poderosas del mundo quieren crear un impuesto de sociedades global del 15%. Y, para que sea global, todos tienen que aprobarlo.
Pero, ¿cómo? Como hemos visto, incluso las personas más poderosas de estas siete naciones también están involucradas en paraísos fiscales. Además, algunos países no quieren renunciar a los beneficios. Así que parece que el problema va a empeorar antes de mejorar.
